「扶養内で働きたいけど、収入はどこまでに抑えればいいの？」
「103万円、106万円の壁は聞いたことがあるけど、ほかにも壁ってあるの？」
そんな疑問を持っている方も多いのではないでしょうか？
実は、 収入が一定額を超えると税金や社会保険の負担が増え、手取りが減ってしまう ことがあります。これがいわゆる 「○○万円の壁」 です。
特に、パート・アルバイトをしている人や、配偶者の扶養に入っている人にとっては重要なポイント！ 正しく理解しないと、思わぬ損をしてしまうことも…。
そこで今回は、 103万円・106万円の壁はもちろん、130万円・150万円・201万円の壁についても詳しく解説！
「結局どこまで働くのが一番お得？」という疑問にもお答えします。
「収入の壁」ってなに？
「収入の壁」とは、 一定の収入を超えると税金や社会保険料の負担が増えるライン のことです。
この壁を超えると、
✔ 税金（所得税・住民税）が発生する
✔ 社会保険（健康保険・年金）に加入する義務が発生する
✔ 配偶者の扶養から外れる可能性がある
などの影響が出るため、手取り収入が減ることも…。
では、それぞれの壁について詳しく見ていきましょう！
【103万円の壁】所得税がかかるライン
103万円の壁とは？所得税がかかるラインを解説！
「103万円の壁」という言葉を聞いたことはありますか？
これは 年間の給与収入が103万円を超えると所得税がかかる というルールのことです。
103万円の壁の仕組み
「なぜ103万円なの？」と疑問に思うかもしれませんが、実は次の計算式に基づいています。
📌 給与所得控除（55万円）＋ 基礎控除（48万円）＝ 103万円
つまり、 103万円以下の収入なら所得税はゼロ！
しかし、 103万円を超えると超えた分に対して所得税（5％〜）がかかる 仕組みです。
103万円の壁のポイント
✔ 103万円以下なら所得税はゼロ！
✔ 103万円を超えた分に対してのみ所得税が発生
✔ 超えた瞬間に大きく損をするわけではない
「103万円を超えると損する」と思われがちですが、実際は 超えた分だけに税金がかかる ため、いきなり大きな負担が生じるわけではありません。
103万円を超えても働いた方が得？
例えば、 103万円を少し超えたからといって、働く時間を減らすのはもったいない かもしれません。
収入が増えれば 手取りは増える ので、「壁」を気にしすぎずに働き方を考えることも大切です！
💡 次のステップ：ほかの「壁」も要チェック！
103万円以外にも、「106万円の壁」「130万円の壁」「150万円の壁」など、収入によって影響を受けるラインがあります。自分に関係のある壁を知り、賢く働きましょう！
【106万円の壁】社会保険の加入義務（企業規模の条件あり）
106万円の壁とは？社会保険の加入義務が発生するライン！
「106万円の壁」とは、 一定の条件を満たすと社会保険（健康保険・厚生年金）に加入しなければならない というルールのことです。
106万円の壁の条件（すべて満たすと社会保険に加入）
以下の 5つの条件をすべて満たすと、社会保険の加入が義務化 されます。
✅ 勤務先の従業員が101人以上（2024年10月以降は51人以上）
✅ 週の労働時間が20時間以上
✅ 1年以上の勤務が見込まれる
✅ 月収8万8千円以上（年収106万円以上）
✅ 学生ではない
つまり、「106万円の壁」は 勤務先の規模や労働時間によって変わる ため、すべての人に当てはまるわけではありません。
106万円を超えるとどうなる？
✔ 健康保険料・厚生年金の支払いが発生する（→手取りが減る）
✔ 厚生年金に加入できるため、将来の年金額が増える
「106万円を超えると社会保険料が引かれて手取りが減る…」と気にする人も多いですが、その分 将来の年金が増えるメリット もあります。
106万円を超えるべき？それとも抑えるべき？
「手取りを減らしたくないから106万円未満に抑える」か、
「厚生年金に加入して将来の年金を増やす」かは、 働き方次第 です。
例えば…
💰 手取り重視なら106万円未満に抑えるのもアリ
📈 将来の年金を増やしたいなら106万円を超えて働くのもアリ
どちらを選ぶかは ライフスタイルや将来設計 によって変わるため、自分に合った働き方を選びましょう！
【130万円の壁】社会保険の扶養から外れる
130万円の壁とは？社会保険の扶養から外れるライン！
「130万円の壁」とは、 年収130万円を超えると、配偶者の扶養から外れ、自分で社会保険に加入する必要がある というルールです。
この壁は すべての人が対象 となるため、働き方によっては大きな影響を受ける可能性があります。
130万円の壁のポイント
✅ 年収130万円を超えると、配偶者の扶養から外れる
✅ 企業規模に関係なく、すべての人が対象
✅ 健康保険料・厚生年金を自分で負担する必要がある
つまり、 「年収130万円以下なら、配偶者の扶養に入れて社会保険料を払わずに済む」 という仕組みになっています。
106万円の壁と130万円の壁の違い
✔ 106万円の壁 → 大企業（従業員101人以上 ※2024年10月以降は51人以上）に勤める人が対象
✔ 130万円の壁 → 企業規模に関係なく、すべての人 が対象
106万円の壁に該当しない人でも、 年収130万円を超えると確実に社会保険料の負担が発生 するため、注意が必要です。
130万円の壁を超えるとどうなる？
✔ 自分で健康保険料・厚生年金を支払う必要がある（手取りが減る）
✔ 厚生年金に加入すると、将来の年金額が増える
例えば、130万円を少し超えただけだと、手取りが減ってしまう可能性 があります。
そのため、 「しっかり働いて社会保険料を払っても十分な収入がある」 という状況にならない限り、年収を130万円未満に抑える選択肢もアリ です。
130万円の壁を超えるべき？抑えるべき？
📌 130万円未満に抑えたい人
「扶養の範囲内で働いて、社会保険料の負担を避けたい」
📌 130万円以上しっかり稼ぎたい人
「社会保険料を払っても、それ以上の収入を確保したい」
働き方の選択次第でメリット・デメリットが変わる ため、自分のライフスタイルや収入の見込みを考えて、ベストな選択をしましょう！
【150万円の壁】配偶者控除の縮小
150万円の壁とは？配偶者控除の縮小に注意！
「150万円の壁」とは、 年収150万円を超えると、配偶者控除の額が減る という制度のことです。
パートやアルバイトで働く人にとっては、「税金の負担が増えるのでは？」と気になるポイントですよね。
配偶者控除とは？
配偶者の年収が一定額以下の場合に、 夫（または妻）の所得税を軽減できる仕組み のことです。
✅ 年収150万円以下 → 配偶者控除（最大38万円）が満額適用
✅ 年収150万円超〜201万円未満 → 段階的に控除額が減少（配偶者特別控除に変更）
✅ 年収201万円以上 → 控除なし（ゼロ）！
つまり、 年収150万円を超えると、徐々に税負担が増えていく 仕組みになっています。
150万円の壁を超えるとどうなる？
✔ 控除額が減るため、配偶者（夫・妻）の税負担が増える
✔ 年収201万円を超えると、配偶者特別控除もなくなる
たとえば、年収160万円・170万円と増えていくと、徐々に控除額が減るため、配偶者の税金負担が増えていく ことになります。
「手取りを増やしたい！」と思っても、150万円付近で抑えるべきか、しっかり稼ぐべきか を考える必要がありますね。
150万円の壁を意識すべき？それとも気にせず稼ぐ？
📌 150万円未満に抑えたい人
・「配偶者控除をフルに活用したい！」
・「家庭の収入を考えて、税負担を抑えたい！」
📌 150万円以上しっかり稼ぎたい人
・「控除が減っても、それ以上に収入を増やしたい！」
・「配偶者控除よりも、自分の収入アップを優先したい！」
まとめ：150万円の壁の攻略法
💡 「配偶者控除を活用するか、それとも気にせず収入アップを目指すか？」
💡 働き方や家庭の状況に応じて、最適な年収を考えよう！
税負担が増えるからといって 無理に抑える必要はなく、収入アップのメリットとバランスを取るのが大切 ですね！
【201万円の壁】配偶者特別控除の適用外
201万円の壁とは？配偶者特別控除の適用外に！
「201万円の壁」とは、 年収201万円以上になると、配偶者特別控除も受けられなくなる という制度です。
ここまで年収が増えると、税制上の扶養から完全に外れる ことになります。
201万円の壁のポイント
✅ 年収201万円を超えると、配偶者特別控除もゼロに！
✅ 扶養のメリットが完全になくなり、配偶者の所得税負担が増加
✅ ここまで来たら、思い切ってしっかり稼ぐ方が得策！
「201万円の壁」を超えたらどうなる？
✔ 夫（または妻）の税負担がさらに増える
✔ 扶養の範囲を気にせず、自由に働けるようになる！
✔ 社会保険料・所得税を払う分、年金や健康保険の保障は手厚くなる
たとえば、年収200万円前後で抑えると、税負担が増えるのに手取りはそこまで増えない… という「損するゾーン」に入る可能性があります。
逆に、年収をさらに伸ばして社会保険料や税金を払っても、それ以上の収入アップを狙う方が得策 です。
「201万円の壁」を超えるべき？それとも抑えるべき？
📌 201万円未満に抑えたい人
・「パートで扶養内ギリギリで働きたい」
・「夫（または妻）の税負担を減らしたい」
📌 201万円以上しっかり稼ぎたい人
・「扶養にこだわらず、安定した収入を得たい」
・「社会保険料や税金を払ってでも、将来の年金や保障を充実させたい」
まとめ：201万円の壁を超えたら、思い切って稼ぐのがベスト！
💡 「扶養内で働く」か「しっかり稼ぐ」かの分かれ道！
💡 税金・社会保険の負担を考えて、どちらが得か見極めよう！
ここまで年収が増えたら、税制上の扶養を意識するよりも、収入アップを優先する方がメリットが大きい ですね！
103万～201万円の壁 まとめ一覧
| 壁の金額 | 超えたときの影響 | 対象者 |
|---|---|---|
| 103万円 | 所得税がかかる | 全員 |
| 106万円 | 社会保険料の負担が発生（企業規模の条件あり） | 従業員101人以上（2024年10月～51人以上）の企業で働く人 |
| 130万円 | 社会保険の扶養から外れる | すべての人 |
| 150万円 | 配偶者控除の額が減る | すべての人 |
| 201万円 | 配偶者特別控除の適用外 | すべての人 |
① 103万円の壁（所得税がかかる）
年収103万円を超えると、所得税（5%～）がかかる！
📌 ポイント
✅ 103万円以下なら所得税はゼロ
✅ 103万円を超えた分に対して所得税が発生
② 106万円の壁（社会保険の加入義務）
年収106万円を超えると、条件次第で社会保険（健康保険・厚生年金）に加入する必要がある！
📌 加入条件（すべて満たすと社会保険加入）
✅ 勤務先の従業員数が101人以上（2024年10月以降は51人以上）
✅ 週の労働時間が20時間以上
✅ 1年以上の勤務が見込まれる
✅ 月収8万8千円以上（年収106万円以上）
✅ 学生ではない
③ 130万円の壁（社会保険の扶養から外れる）
年収130万円を超えると、社会保険の扶養から外れる！
📌 ポイント
✅ 企業規模に関係なく、すべての人が対象
✅ 健康保険・厚生年金を自分で負担する必要がある
④ 150万円の壁（配偶者控除の縮小）
年収150万円を超えると、配偶者控除（38万円）が減額される！
📌 ポイント
✅ 150万円以下なら配偶者控除を満額受けられる
✅ 150万円超～201万円未満で段階的に減額（配偶者特別控除に変更）
✅ 201万円以上になると配偶者特別控除もゼロに
⑤ 201万円の壁（配偶者特別控除の適用外）
年収201万円を超えると、配偶者特別控除もゼロ！
📌 ポイント
✅ 201万円を超えると、配偶者の所得税負担が増加
✅ 扶養の範囲を気にする必要がなくなる
✅ 社会保険料・税金を支払う分、手取りは減るが年金の保障は手厚くなる
どこまで稼ぐのがベスト？
「扶養の範囲で働きたい」のか、「しっかり稼ぐ」のかによって、最適な年収は変わります。
📌 扶養内で働きたいなら
👉 103万円以下 or 130万円以下 に抑えるのがベスト！
📌 将来の年金や保障を増やしたいなら
👉 社会保険料を払っても、しっかり稼ぐ方が得！
まとめ：103万～201万の壁を理解して賢く働こう！
💡 どこで税金や社会保険料がかかるのかを知ることで、損しない働き方ができる！
💡 扶養の範囲にこだわるか、思い切って収入を増やすか、自分の働き方に合わせて決めよう！
年収の壁を意識しつつ、最適な働き方を選びましょう！
