「年収の壁」という言葉を聞いたことはありますか？ 扶養内で働く方にとって、これまで意識されてきた「103万円の壁」が、新たに123万円に引き上げられることになりました。
この変化によって、働き方や家計にどんな影響があるのか？ 気になる方も多いはずです。
この記事では、103万円の壁との違い、新基準のメリット・デメリットを具体例付きで分かりやすく解説！ 扶養控除や社会保険料の変化も踏まえ、これからのベストな働き方を一緒に考えていきましょう！
「年収の壁」が123万円に！働き方や家計にどう影響する？
そもそも「年収の壁」って何？
「年収の壁」とは、一定の収入を超えると税金や社会保険料の負担が増え、手取り額が減ってしまうラインのこと。
特に、日本の税制や社会保険制度では「扶養」の基準が決まっており、扶養される側の年収がこの基準を超えると、配偶者控除がなくなったり、社会保険に加入しなければならなくなったりする仕組みになっています。
例えば、夫の扶養に入っている妻がパートで働く場合、「年収の壁」を意識しながら働かないと、結果的に手取りが減ってしまうことも…。
では、これまでの「103万円の壁」と今回の「123万円の壁」は何が違うのか？見ていきましょう！
これまでの「103万円の壁」とは？
「103万円の壁」は、所得税がかからないボーダーラインでした。
【103万円の壁の仕組み】
- 給与所得控除：55万円
- 基礎控除：48万円
- 合計103万円までなら所得税ゼロ！
また、夫（扶養者）の税負担を軽くする「配偶者控除」も受けられます。
しかし、103万円を超えると所得税が発生し、配偶者控除が適用されなくなるため、多くの人が「103万円以内で働こう」と調整していました。
新しい「123万円の壁」とは？
今回の改正で、「103万円の壁」が「123万円の壁」に引き上げられました！
つまり…
✅ 年収123万円までは、配偶者控除が受けられる！ ✅ 所得税がかからない！
これまで103万円を超えないようにセーブしていた人も、少し多めに働くことができるようになったわけです。
しかし、注意点もあります。
「123万円の壁」になるメリット・デメリット
【メリット】
✔ 働く時間を増やせる！ ✔ 手取り収入が増える！ ✔ 家計の収入アップ！
103万円の壁を気にしていた人にとっては、より自由に働けるチャンスになります。
【デメリット】
⚠ 「130万円の壁」に注意！ ⚠ 社会保険料の負担が発生する可能性
実は、年収が130万円を超えると、会社の健康保険や厚生年金に加入しなければならなくなります（※勤務先の条件による）。
社会保険料の負担が発生すると、せっかく収入が増えても手取り額が減ってしまう可能性があるので要注意です。
また、扶養を外れると配偶者の税負担も増えることがあるので、家計全体で考えることが大切です！
結局どう働くのがベスト？
「123万円の壁」ができたことで、パートやアルバイトの働き方に選択肢が増えました。
✅ こんな人は123万円以内に抑えるのが◎
- 夫の扶養に入り続けたい
- 社会保険料の負担をしたくない
✅ もっと働きたい人は130万円を超えるのもアリ！
- 社会保険に加入して保障を手厚くしたい
- しっかり働いて収入を増やしたい
自分や家計の状況に合わせて、最適な働き方を選びましょう！
まとめ
🔹 「年収の壁」が103万円→123万円に引き上げ！ 🔹 123万円までは所得税がかからない＆配偶者控除が受けられる！ 🔹 ただし、130万円を超えると社会保険の負担が発生するので要注意！
「年収の壁」にとらわれすぎず、自分に合った働き方を選ぶことが大切です。
家計の収入や将来のことも考えながら、上手に働いていきましょう！
💡 もっと詳しく知りたい人へ 「扶養控除」「社会保険」についての詳細記事もチェックしてみてくださいね！
123万円の壁とは？新基準のポイントをわかりやすく解説！
123万円の壁って何？
「年収の壁」という言葉を聞いたことがありますか？ これは、一定の年収を超えると税金や社会保険料の負担が増え、手取り額が減る現象を指します。
今までは「103万円の壁」がよく知られていましたが、新たに「123万円の壁」に引き上げられることになりました。この変化が、働き方や家計にどんな影響を与えるのか、詳しく解説します！
なぜ123万円に引き上げられたの？
今回の変更には、以下のような背景があります。
✅ 人手不足の解消
パートやアルバイトで働く人の多くが「扶養内で収めるため」に労働時間を制限していました。その結果、特に人手不足の業界では、必要な労働力を確保しづらい状況が続いていました。
✅ 働きやすい環境を整える
収入の上限が上がることで、「扶養を超えないために働く時間をセーブする」必要がなくなり、より自由に働けるようになります。
✅ 経済活性化と税収の増加
より多くの人が働きやすくなることで、経済が活性化し、税収や社会保険料の負担者が増えることが期待されています。
103万円と123万円の違いって？
今までの「103万円の壁」
- 年収103万円以下なら所得税がかからない
- 配偶者控除が適用され、扶養者（主に夫）の税負担が軽くなる
新しい「123万円の壁」
- 年収123万円まで所得税が非課税に！
- 扶養を維持しつつ、より多くの収入を得ることが可能に！
つまり、103万円の壁の頃よりも「あと20万円多く働ける」ようになったわけです。
123万円の壁と社会保険の関係
収入が増えることは嬉しいことですが、注意が必要なポイントもあります。それが「社会保険の加入基準」です。
✅ 社会保険に加入しなくていい場合
- 夫の扶養内（年収130万円未満）で働く
- 週20時間未満の労働、または小規模企業（従業員100人未満）で働く
❗ 社会保険に加入する可能性がある場合
- 週20時間以上働く
- 年収106万円を超え、大企業（従業員101人以上）で働く
この条件に該当すると、自分で健康保険や厚生年金を払う必要が出てきます。そのため、手取り額が減少することもあるので注意しましょう。
123万円の壁のメリットとデメリット
🌟 メリット
- 税金の負担が減り、手取りが増える
- 扶養内での収入の上限が上がり、働きやすくなる
- 労働時間を気にせず収入アップを目指せる
⚠ デメリット
- 年収が一定額を超えると社会保険の負担が発生する可能性がある
- 配偶者特別控除の額が減少するケースがある
- 企業によっては扶養の条件が変わることもある
まとめ：これからの働き方のポイント
123万円の壁の導入で、今までよりも働きやすくなる一方、社会保険の負担が増えるケースもあるため、収入のバランスを考えることが大切です。
✅ 短時間で扶養内のまま働きたい人 → 収入を123万円以下に調整 ✅ もっとしっかり働いて収入を増やしたい人 → 社会保険の加入条件を確認
これからの働き方をどうするか、しっかりと考えて最適な選択をしましょう！
扶養内で働く主婦必見！年収ラインとお得な働き方を簡単解説
「扶養内」で働くメリットと限界
✔ 扶養内で働く最大のメリット
✅ 税金がかからない（所得税・住民税が非課税）
✅ 社会保険料を払わなくてOK（健康保険・年金の負担なし）
✅ 手取り額が高くなる（収入に対して負担が少ない）
このため、
「少ない労働時間で効率的に家計を支えたい！」
という主婦にはピッタリです。
✔ でも、こんなデメリットも…
⚠ 収入を抑える必要がある（働きすぎると扶養から外れる）
⚠ 昇給やキャリアアップがしにくい
⚠ 将来の年金が少なくなる可能性あり
新たな「123万円の壁」でどう変わる？
これまでの「103万円の壁」では、収入が103万円を超えると 所得税がかかる ため、働き損になりがちでした。
ですが、新ルールでは 123万円までなら扶養内として働きやすくなります！
✅ 変更ポイント
🔹 103万円 → 123万円まで非課税OK！
🔹 手取り減少のリスクが緩和される
🔹 より高い収入でもお得に働ける
ただし、 106万円や130万円の壁 を超えると 社会保険料の負担 が発生するので、収入が増えても手取りが減ることも…。
配偶者特別控除の活用でよりお得に！
「123万円超えたら扶養から外れる？」
→ 実は 201万円以下なら「配偶者特別控除」が適用される ので、まだまだ控除の恩恵を受けられます！
✅ 123万円以下なら最大控除額
✅ 収入が増えても段階的に控除される（201万円まで適用）
つまり、
「少し多めに稼ぎたいけど扶養から完全に外れるのは困る…」
という方は、 配偶者特別控除の範囲内で働く のが賢い選択です。
結局、どの年収ラインが一番お得？
最も効率よく働くには、 税金・社会保険料の負担と手取り額のバランスを取ること が大事！
【目安となる年収ライン】
| 年収 | 影響 |
|---|---|
| 103万円以下 | 税金・社会保険料なし（従来の扶養範囲） |
| 106万円以上（社会保険の壁） | 企業規模によっては社会保険料が発生 |
| 123万円以下 | 税金なし・扶養内ギリギリで最大限働ける |
| 130万円以上 | 扶養から完全に外れる（社会保険加入必須） |
| 150万円以上 | 配偶者控除縮小（世帯全体の税負担増） |
| 201万円以上 | 配偶者控除なし・完全に独立した収入扱い |
まとめ：賢く働くためのポイント！
💡 「扶養内で働く」なら123万円以内がベスト
💡 130万円超えると社会保険料が発生するので要注意！
💡 150万円超えると配偶者控除が縮小されるため影響大
💡 扶養にこだわらず、社会保険に加入して将来の年金を増やすのもアリ
どの年収ラインがベストかは 家計の状況や将来の計画 によって異なります。
「どこまで稼ぐのが一番いいの？」と迷ったら、 手取り額をシミュレーションしてみる のがおすすめです！
年収の壁を超えても大丈夫？メリット・デメリットを徹底解説！
年収の壁を超えて働くメリットは？
「扶養内で働く方が得」と思われがちですが、 年収の壁を超えても意外とメリットは多いんです！
✔ 社会保険に加入できる
✅ 厚生年金に加入 → 将来の年金額が増える
✅ 健康保険が充実 → 傷病手当金・出産手当金が受け取れる
✅ 医療費の自己負担が減る（扶養のままより手厚い）
年収130万円以上になると 社会保険の加入が義務 となり、手取り額が減ると思われがちですが、 将来的な保障が手厚くなるので、長い目で見るとプラスになることが多い です。
フルタイム勤務やキャリアアップを考えるタイミング
「せっかく働くならもっと収入を増やしたい！」
という方は、 フルタイム勤務やキャリアアップ を考える良いタイミングです。
✔ こんな人はフルタイムにシフトするのがおすすめ！
🔹 勤務時間を増やせる環境がある
🔹 昇給や昇進のチャンスがある
🔹 安定した収入を確保したい
年収130万円を超えたら、「どうせ社会保険料を払うならしっかり稼ぐ！」という考え方もアリ。 長期的なキャリアを考えるなら、ここが転換期になります。
企業側も変わってきている！働きやすくなった職場環境
「社会保険に入ると手取りが減るのが不安…」と思う方も多いですが、 企業側も働きやすい環境を整えてきています！
✅ 時短勤務制度の導入（フルタイムに移行しやすい！）
✅ リモートワークの拡大（家庭と仕事の両立がしやすい！）
✅ 昇給や手当の支給（年収の壁を超えやすい！）
特に 働き方改革 の影響で、パートや契約社員でも 長く働ける環境を整えている企業が増えています。
年収の壁が123万円に引き上げられてどう変わる？
✅ これまでの103万円の壁 → 123万円まで引き上げ！
✅ より多く稼げるのに、扶養内のメリットを受けやすくなった！
今まで「103万円を超えると損する…」と言われていましたが、 123万円までOK になったことで、扶養を維持しつつ収入を増やせるチャンスが広がりました。
とはいえ、130万円以上になると 社会保険料の支払い が必要になるので、このタイミングでどう働くかを考えることが重要です。
損をしないための「損益分岐点」って？
年収の壁を超えると、 税金や社会保険料の負担が増えて手取りが減ることがある ため、「どこまで稼ぐのが一番お得？」というポイントが気になりますよね。
🔹 123万円以内なら扶養内でお得に働ける
🔹 130万円を超えると社会保険料が発生（手取り減少の可能性あり）
🔹 150万円以上で配偶者控除が縮小（世帯全体の税負担増）
例えば…
👉 年収129万円：手取り約117万円（扶養内）
👉 年収131万円：手取り約105万円（社会保険料の負担が発生）
このように、 130万円を超えた途端に手取りが大幅に減る場合がある ため、 働き方をしっかり計画することが大事！
今後の制度変更はどうなる？
今後も年収の壁は さらに変わる可能性 があります。
✅ 扶養控除の見直し（廃止の可能性も）
✅ 社会保険の適用拡大（さらに低年収でも加入が必要に？）
✅ 働き方改革の進展（柔軟な労働環境の整備）
特に 「配偶者控除をなくす」 という案も以前から議論されているため、 今後は扶養を気にせず働くスタイルが主流になる可能性もあります。
まとめ：どの働き方を選ぶのがベスト？
💡 123万円以下なら扶養内でお得に働ける
💡 130万円を超えるならフルタイム化を検討するのが◎
💡 150万円以上なら世帯収入全体でのシミュレーションが必須！
💡 将来の年金や保障を考えると、社会保険に加入するのもアリ
「どこまで働くのが一番お得？」は 家庭の状況や将来の働き方の希望によって変わります。
もし「扶養内にこだわらず、しっかり稼ぎたい！」と考えているなら、 フルタイム化やキャリアアップを視野に入れるのもおすすめ。
具体的な事例で見る「123万円の壁」の影響
年収120万円の場合の税負担と手取り額
年収120万円の場合、所得税や住民税の負担は発生しますが、社会保険の適用基準には達していないため、保険料の支払い義務はありません。
📌 120万円の年収に基づく税負担と手取り額の計算例
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 年収 | 1,200,000円 |
| 所得控除（給与所得控除） | 550,000円 |
| 課税所得 | 650,000円 |
| 所得税（5%） | 32,500円 |
| 住民税（10%） | 65,000円 |
| 手取り額 | 1,102,500円 |
ポイント 💡 ✅ 社会保険料は発生しないため、手取りが比較的多い。
✅ 所得税・住民税の合計約97,500円が引かれる。
130万円の壁・150万円の壁との違いを比較
「130万円の壁」を超えると、社会保険の加入義務が発生し、手取り額が大幅に減る可能性があります。
📌 年収120万円・130万円・150万円の比較表
| 年収 | 所得税・住民税 | 社会保険料 | 手取り額 |
|---|---|---|---|
| 120万円 | 97,500円 | 0円 | 1,102,500円 |
| 130万円 | 117,500円 | 約195,000円 | 987,500円 |
| 150万円 | 157,500円 | 約225,000円 | 1,117,500円 |
ポイント 💡 ✅ 130万円の壁を超えると、社会保険料の負担が発生し、手取り額が一時的に減少！
✅ ただし、150万円を超えると手取り額が再び増加し、収入を上げるメリットが出てくる。
ケーススタディ：103万円 vs 123万円でどれだけ変わる？
「103万円と123万円では、実際にどれくらい手取り額が変わるの？」
📌 年収103万円・123万円の比較表
| 項目 | 103万円 | 123万円 |
|---|---|---|
| 年収 | 1,030,000円 | 1,230,000円 |
| 所得控除（給与所得控除） | 550,000円 | 550,000円 |
| 課税所得 | 480,000円 | 680,000円 |
| 所得税（5%） | 24,000円 | 34,000円 |
| 住民税（10%） | 48,000円 | 68,000円 |
| 手取り額 | 958,000円 | 1,128,000円 |
ポイント 💡 ✅ 103万円 → 123万円に増えると、手取り額は約17万円アップ！
✅ ただし、123万円に達すると住民税・所得税の負担が増えるため、働き方を調整する必要も。
まとめ：年収の壁を超えるべき？超えないべき？
✅ 年収120万円以下なら、税負担はあるが社会保険料は不要。
✅ 130万円を超えると社会保険料が発生し、手取りが一時的に減少する可能性あり。
✅ 150万円を超えると再び手取り額が増え、年収アップのメリットが出てくる。
👉 どの壁を超えるかは、自分のライフプランに合わせて決めましょう！
社会保険の扶養から外れるとどうなる？加入のメリット＆デメリット
社会保険の扶養とは？
そもそも「社会保険の扶養」とは、健康保険や年金の保険料を自分で払わなくても、家族（配偶者など）の社会保険に入れる仕組みです。
✅ 扶養に入れる人の条件（例）
- 配偶者や親の社会保険に加入していること
- 年収が130万円未満（パート・アルバイトの人は106万円未満の条件あり）
- 同居または生計を共にしている
ポイント 💡
扶養に入っていると、健康保険料・年金保険料を払わずに済むのが最大のメリット！
扶養から外れる条件とは？
「扶養を外れる」とは、自分で社会保険に加入することになる状態です。以下の条件に当てはまると、扶養から外れる可能性があります。
✅ 扶養を外れる条件
| 条件 | 金額の目安 |
|---|---|
| 年収 | 130万円以上（企業の社会保険に加入していない場合） |
| 勤務時間 | 週30時間以上働く場合 |
| パート・アルバイト | 106万円以上（勤務先が従業員101人以上の会社の場合） |
ポイント 💡
- 106万円の壁・130万円の壁を超えると扶養から外れる可能性がある。
- アルバイトやパートでも、勤務先の規模によっては社会保険に加入する義務が発生する。
扶養から外れるとどうなる？
(1) 社会保険料の負担が発生する
これまで0円だった健康保険料・年金保険料を自分で払うことになります。
📌 例：年収150万円の人の負担額（概算）
| 項目 | 金額（目安） |
|---|---|
| 健康保険料 | 約15,000円/月 |
| 厚生年金保険料 | 約25,000円/月 |
| 合計負担額 | 約40,000円/月 |
ポイント 💡
- 月々の手取りが減るため、収入が増えても実質的な可処分所得は減ることも！
- ただし、将来的に受け取る年金額は増える。
(2) 将来の年金額が増える
自分で厚生年金を払うことで、将来の年金受給額が増えるメリットもあります。
📌 例：扶養のまま vs 社会保険加入時の年金額比較（概算）
| 条件 | 将来の年金額（月額） |
|---|---|
| 扶養のまま（国民年金のみ） | 約65,000円 |
| 社会保険加入（厚生年金） | 約90,000円 |
ポイント 💡
- 年収が増えて厚生年金に加入する方が、将来の年金額はアップ！
社会保険に加入するメリット・デメリット
✅ メリット
✅ 将来の年金が増える → 厚生年金に加入するため、老後の年金額がアップ！
✅ 健康保険の給付が手厚い → 病気やケガで休職しても、傷病手当金がもらえる。
✅ 失業手当（雇用保険）の対象になる → 会社都合での退職時に、失業保険が支給される。
❌ デメリット
❌ 社会保険料の負担が増える → 毎月の手取りが減る
❌ 「年収の壁」を意識する必要がある → 収入によっては手取りが減る可能性も
どっちを選ぶべき？ 扶養のまま vs 社会保険加入
| こんな人は扶養のままがオススメ！ |
|---|
| 年収130万円以内で働きたい |
| 手取り額をなるべく減らしたくない |
| 夫・親の社会保険の扶養を続けたい |
| こんな人は扶養を外れて社会保険加入がオススメ！ |
|---|
| 収入を増やしたい（年収130万円以上） |
| 将来の年金を増やしたい |
| 仕事の安定性・福利厚生を重視したい |
まとめ
✅ 扶養のままがいいか、外れたほうがいいかは、収入と将来のライフプラン次第！
✅ 106万円・130万円の壁を超えると扶養から外れる可能性がある
✅ 社会保険に加入すると負担額は増えるが、将来の年金額や保障も充実！
👉 どちらが自分に合っているか、よく考えて働き方を決めましょう！
